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內部稽核
與獨立董事溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

  1. 獨立董事與會計師至少每年2次會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。本公司獨立董事與簽証會計師溝通狀況良好。

  2. 稽核室每月編製「稽核報告摘要與追蹤報告」,連同稽核報告影本呈送各獨立董事查閱。獨立董事查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

  3. 獨立董事與內部稽核主管不定期針對內部稽核提供之稽核報告進行問題討論與意見交流。

 

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要

 

108 年度

日期

溝通重點

108/1/7

  1. 會計師對於107年的公司年度財務報告中可能的「關鍵查核事項」進行評估與說明。
  2. 因應IFRS16 108/1/1適用,會計師向管理階層說明其影響評估。

108/3/27

  1. 會計師就107年度合併財務報告內容、與出具之查核報告類型進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
  3. 董事會後獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

108/6/21

  1. 股東會後獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

108/8/13

  1. 會計師就108年第二季核閱合併財務報告內容進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
  3. 董事會後獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

108/10/1

  1. 協助審計委員會召集人填寫有關「審計委員會運作及需求調查」問卷相關資訊。

108/11/5

  1. 獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

108/11/13

  1. 董事會後獨立董事與稽核主管針對明年度稽核計畫之評估進行意見交流。

108/12/13

  1. 會計師對於108年的公司年度財務報告中可能的「關鍵查核事項」進行評估與說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
  3. 董事會後獨立董事與稽核主管針對明年新事業體的稽核重點進行意見交流。

 

108年溝通事項及處理情形

獨董指示事項

建議於稽核報告中強化對於抽樣項目的比率或金額等描述。

處理情形

已配合指示辦理。?

 

獨董指示事項

有關資料的備份及保管,請考量是否可採雲端備份服務,增進資料安全與節省運送成本。

處理情形

除現行備份方式外,資訊室已評估並增加跨國雲端資料的備份機制。

 

獨董指示事項

公司提案所訂定的檢舉作業要點中,有關電子郵件信箱的設立,考量機密性與檢舉人之感受,建議設置在外部雲端的公司信箱比內部信箱為佳。

處理情形

經董事會同意已將獨董之建議修訂到該要點中。

 

107年與獨立董事溝通情形

106年與獨立董事溝通情形

105年與獨立董事溝通情形

 

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